雷达财经雷助吧出品 文|吴墨 编|深海

2024年8月4日，*ST深天发布关于公司及相关当事人收到《行政处罚事先告知书》的公告。

经查明，*ST深天涉嫌存在以下违法事实：一、未按规定披露担保事项。

深圳市天地宝创新材料有限公司(以下简称天地宝创)为*ST深天全资子公司深圳市天地新材料有限公司的全资子公司。2021年4月22日，在*ST深天实际控制人林宏润的安排下，天地宝创以其1.28亿元银行定期存单为广州市同鑫贸易有限公司(以下简称广州同鑫)的1.25亿元银行贷款提供质押担保。上述贷款最终用于偿还林宏润关联公司的借款。2021年10月21日，广州同鑫上述银行贷款到期，林宏润安排过桥资金以“还旧借新”方式续贷，并再次以天地宝创1.28亿元定额存单提供质押担保。2021年12月29日，林宏润安排过桥资金归还贷款，解除上述质押担保。上述两次对外担保事项均未按照要求履行审批程序。

上述两次担保涉及金额分别占公司最近一期经审计净资产的21.37%、20.63%。2021年上半年，*ST深天对外担保涉及金额1.25亿元，占《2021年半年度报告》净资产的20.16%。2021年度，*ST深天对外担保涉及金额累计2.5亿元，占*ST深天《2021年年度报告》净资产的44.72%。

二、未按规定披露非经营性资金往来的关联交易。2021年12月，为归还解除上述2021年10月质押担保所用的过桥资金，林宏润指使相关人员，以支付投资款名义转出深天地控股公司资金1.25亿元，占*ST深天最近一期经审计净资产的20.63%。为掩饰非经营性占用资金情况，林宏润指使相关人员制作、签署了无商业实质的对外投资会议纪要、投资合同、付款审批单等文件。

此后，林宏润多次安排过桥资金短暂归还占用资金以应对审计或检查，在归还次日或数日内以支付采购预付款名义再次转出，并指使相关人员制作、签署无商业实质的采购合同、付款审批单等文件。相关情况如下:2022年4月至5月、2022年7月、2023年1月，林宏润指使相关人员，分别转出*ST深天及其控股公司资金1.266亿元、1.27亿元、1.37亿元，分别占*ST深天最近一期经审计净资产的22.65%、22.72%、24.51%。2023年5月至7月，林宏润指使相关人员，三次转出深天地控股公司资金1.37亿元，占*ST深天最近一期经审计净资产的55.02%。上述公司实际控制人非经营性占用资金行为，构成关联交易。

其中，2021年度累计发生额1.25亿元、期末余额1.25亿元，占*ST深天《2021年年度报告》净资产的22.36%：2022年上半年累计发生额2.536亿元、期末余额为零，发生额占*ST深天《2022年半年度报告》净资产的52.18%。截至2024年4月30日，资金占用余额为1.37亿元，占公司最近一期经审计净资产的685%。

*ST深天未按照《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第八十条第一款、第二款第三项的规定，及时披露上述事项：未按照《证券法》第七十九条，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号--半年度报告的内容与格式》(证监会公告〔2021〕16号)第三十二条、第三十三条、第三十九条第四项、第四十条第二项，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号--年度报告的内容与格式》(证监会公告〔2021〕15号)第四十五条第一款、第四十六条、第五十四条第四项、第五十五条第二项的规定，在《2021年半年度报告》《2021年年度报告》披露上述相关担保事项，在《2021年年度报告》《2022年半年度报告》披露上述资金占用及关联交易情况。

上述违法事实，有公司公告、公司审批单、相关合同、银行流水、询问笔录、相关情况说明等证据证明。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，深圳证监局拟决定：一、对*ST深天责令改正，给予警告，并处以400万元罚款：二、对林宏润给予警告，并处以800万元罚款：其中作为公司实际控制人罚款500万元，作为直接负责的主管人员罚款300万元：三、对吴汉雄给予警告，并处以100万元罚款：四、对林剑锐给予警告，并处以90万元罚款：五、对林思存给予警告，并处以80万元罚款：六、对赵陆湘、罗中伟分别给予警告，并处以70万元罚款。

对此，上海仁盈律师事务所主任张晏维律师向雷达财经表示，上市公司不当行为给投资者造成损失的，受损投资者可依法索赔。凡是在2021年4月30日到2023年4月28日之间买入过，并在2023年4月28日收盘时持有*ST深天股票的受损股民可以报名参加索赔。

天眼查显示，*ST深天参与招投标项目16次；知识产权方面有商标信息15条；